İç Kontrol
Genel Bilgiler
5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile kamu mali yönetim sisteminde köklü değişiklikler yapılmış olup, bu düzenlemelerle birlikte kamu idarelerine önemli sorumluluklar ve yükümlülükler getirilmiştir. Bu yeni düzenleme ile birlikte; kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılması, mali saydamlık, hesap verebilirlik, stratejik planlama, performans esaslı bütçeleme, faaliyet raporları, iç kontrol sistemi ve benzeri kavram, süreç ve uygulamalar kamu yönetimi sistemine entegre edilmiştir.
İç kontrol sistemi; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin yürütülmesini sağlamak, kamu kaynaklarının korunmasını temin etmek ve güvenilir raporlama yapılmasını desteklemek amacıyla oluşturulmuştur. 5018 sayılı Kanun'un 55. maddesi kapsamında kurulan bu sistem; yönetimin sorumluluğunda olup, kurumun tüm birimlerinde işlerliğe kavuşturulması gereken bir yapı olarak önem arz etmektedir.
Performans esaslı bütçeleme sisteminin temel unsurları arasında yer alan iç kontrol sistemi ve faaliyet raporları, üst yöneticiler ile harcama yetkililerinin hesap verme sorumluluğunu yerine getirmelerinde etkili bir araçtır. Kamuya makul güvence sunma yükümlülüğü de bu sistem aracılığıyla sağlanmaktadır.
Söz konusu Kanun ve ilgili mevzuatlar doğrultusunda, Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı olarak 2024 - 2028 yılları arasında yürütülen iş ve işlemlere ilişkin süreçler, Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği esas alınarak sistematik şekilde yapılandırılmıştır. Birimimiz faaliyetleri, İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı doğrultusunda geliştirilmekte olup, gerekli kontrol ortamı oluşturulmuş, iş akış süreçleri tanımlanmış, risk değerlendirmeleri yapılmış ve kontrol faaliyetleri süreçlere entegre edilmiştir.
Bu kapsamda Başkanlığımızda yürütülen faaliyetlere ilişkin birim iç kontrol çalışmaları; Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Kamu İç Kontrol Rehberi ile Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik esas alınarak hazırlanmakta ve sistematik bir şekilde sürdürülmektedir.
1-Kontrol Ortamı Standartları
- İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu
- İç Kontrol Komisyonu
KOS1-Etik Değerler ve Dürüstlük
- Etik Mevzuatı
- Etik Değerler Bilgi Kaynakları (EK-1)
- Etik Rehber (Kamu Görevlileri Etik Kurulu)
- Yükseköğretim Kurumları Bilimsel Araştırma ve Yayın Etiği Yönetmeliği
- DPÜ Bilimsel Araştırma ve Yayın Etiği Yönergesi
- Kamu İç Kontrol Rehberi
- Kamu Görevlileri Etik Sözleşmesi ve Etik Davranış İlkeleri (EK-2)
- Etik Değerler Eğitimi Formu/Personel Eğitim Katılım Formu (EK-3)
KOS2- Misyon-Vizyon, Organizasyon Yapısı ve Görevleri
- Misyon-Vizyon
- Teşkilat Şeması
- Birim Görev Tanımları (Ek-4)
- Personel Görev Tanımları (Ek-5)
- Personel Görev Dağılım Listesi (EK-6)
- Hassas Görev Tespit Formu (EK-7)
- Hassas Görevler Listesi (EK-8)
- Hizmet Standartları Tablosu (EK-9)
- Hizmet Envanteri Tablosu (EK-10)
KOS3- Personelin Yeterliliği ve Performans Değerlendirme
- Kütahya Dumlupınar Üniversitesi Hizmet İçi Eğitim Yönergesi
- İnsan Kaynakları Yönergesi
- Memur Akademisi Yönergesi
- Ödül Yönergesi
- Personel Bilgi Paylaşımı ve İşleyiş Tazelenme Eğitim Programı
- Personel Eğitim İhtiyaç Analiz Formu (EK-11)
- İdari Personel Performans Değerlendirme Formu (Ek-12)
- Personel Eğitim Katılım Formu (EK-3)
KOS4- Yetki Devri
- Yetki ve İmza Devri Broşürü
- Yazışma Usulleri ve İmza Yetkileri Yönergesi
- İmza Yetkisi Devri Formu (EK-13)
- Yetki Devri Formu (EK-14)
- Görev Devir Teslim Formu (EK-15)
2-Risk Değerlendirme
Stratejik Planda Yer Alan Birimin Sorumlu Olduğu Göstergeleri İzleme Formu
RDS1-Planlama ve Programlama
- Birim Risk Çalışma Grubu (EK-16)
- Birim Amaç ve Hedefler
- KDPÜ 2024-2028 Stratejik Planı
- Stratejik Plan Performans İzleme ve Değerlendirme Formları (EK-17)
- Birim Faaliyet Raporları
- Kütahya Dumlupınar Üniversitesi 2025 Yılı Performans Programı
RDS2- Risklerin Belirlenmesi ve Değerlendirmesi
- DPÜ/ Risk Strateji Belgesi/Risk Değerlendirme Rehberi
- Risk Tespit ve Oylama Formu (EK-18)
- Tespit Edilen Riskler (EK-19)
- Riskleri Arttıran Faktörler (EK-20)
- Risk Kayıt Formu (EK-21)
- Risk Haritası ve Puan Tablosu (EK-22)
- Risk Envanteri Tablosu (EK-23)
- Konsolide Risk Raporu (EK-24)
- Risk Eylem Planı Tablosu (EK-25)
- Risk Eylem Planı Çalışma Grubu (EK-26)
3-Kontrol Faaliyetleri Standartları
KFS1- Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri
KFS2- Prosedürlerin Belirlenmesi ve Belgelendirilmesi
- Birimce Hazırlanmış Prosedürler
- Kurumsal Düzeyde Hazırlanmış Prosedürler
- Personel Formları
- İdari İş Akış Süreçleri
- Öğrenci İşleri İş Akış Süreçleri
- Mali İşler İş Akış Süreçleri
KFS3- Görevler Ayrılığı
KFS4- Hiyerarşik Kontroller
KFS5- Faaliyetlerin Sürekliliği
- Görev Devri Rapor Formu (EK-32)
- Görev Devir Teslim Formu (EK-33)
- Vekaleten İş Takip Formu (EK-34)
- İkiz Görevlendirme Listesi Formu (EK-35)
- Vekil Personel Listesi (EK-36)
KFS6- Bilgi Sistemleri Kontrolleri
4-Bilgi Sistemleri Kontrolleri
BİS1- Bilgi ve İletişim
- Birim Çalışanlarının iletişim Bilgileri
- Bize yazın
- Planlanan / Yapılan etkinlikler
BİS2- Raporlama-Birim Faaliyet Raporları
- 2023 Yılı Faaliyet Raporu
- 2024 Yılı Faaliyet Raporu
- Dikey Raporlar
- Yatay Raporlar
BİS3- Kayıt Dosyalama Sistemi (EBYS-Arşiv güncel ve düzenlidir.)
- Saklama Süreli Standart Dosya Planı
- Kütahya DPÜ Güvenlik Soruşturması ve Arşiv Araştırması Yönergesi
BİS4- Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesi
- Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirim Yöntemleri
- Birim e-posta bilgisi
- Bize yazın
- Görüş, Öneri ve Şikâyet Formu (EK-39)
- Tutanak (EK-40)
5-İzleme
İS1- İç Kontrol Değerlendirmesi
- İç Kontrol Sistemi İzleme ve Değerlendirme Rehberi
- İç Kontrol Değerlendirme Formu (EK-41)
- İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı
- Birim İç Değerlendirme Raporu
- İç Paydaş Memnuniyet Anket Sonuçları / Anket Değerlendirme Raporları
- Dış Paydaş Memnuniyet Anket Sonuçları / Anket Değerlendirme Raporları
İS2- İç Denetim
- İç Denetim Birimi Bulguları ve Yapılan İyileştirme Formu
- İç Denetim Eylem Planları