İç Kontrol Sisteminde Rol ve Sorumluluklar

İç kontrol sistemi, tüm kurum çalışanlarının katılımıyla işleyen bütüncül bir yapıdır. Bu sistemde yer alan kişi ve birimlerin görev ve sorumlulukları, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, ilgili mevzuatlar ve Sayıştay denetim ilkeleri doğrultusunda belirlenmiştir.

Üst Yönetici (Rektör)

• Üniversitenin iç kontrol sisteminin kurulmasından, uygulanmasından ve gözetiminden birinci derecede sorumludur.
• İç kontrolün işlerliğini sağlayacak kaynakları temin eder, stratejik kararları alır.

Harcama Yetkilileri (Daire Başkanları vb.)

• Birim faaliyetlerinin iç kontrol ilkelerine uygun şekilde yürütülmesinden sorumludur.
• Görev alanına giren iş ve işlemlerde kontrollerin yerleştirilmesini, uygulanmasını ve geliştirilmesini sağlar.
• Riskleri belirler, önlem alır, personelin görev tanımlarını netleştirir.

Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanı (Harcama Yetkilisi)

• Daire Başkanlığı’na ait iş ve işlemlerin iç kontrol ilke ve standartlarına uygun yürütülmesinden sorumludur.
• Birim içindeki riskleri belirler, önleyici tedbirleri alır, kontrolleri uygular.
• Personelin görev tanımlarını açıkça belirler ve yetki devrini düzenler.
• Harcama talimatlarını düzenleyerek işlemlerin mevzuata uygun şekilde gerçekleştirilmesini sağlar.

Gerçekleştirme Görevlileri

• Harcama sürecinde; belge düzenleme, kontrol etme, kayıt altına alma ve işlemleri gerçekleştirme görevlerini yürütür.
• İşlemlerin mevzuat, bütçe ve planlara uygunluğunu sağlar.

İç Denetçiler

• Üniversitenin iç kontrol sisteminin yeterliliğini, etkinliğini ve işleyişini değerlendirir.
• Riskli alanları belirleyerek iyileştirici önerilerde bulunur.

Tüm Personel

• İç kontrol sisteminin etkinliği açısından görevlerini dikkatli, şeffaf ve mevzuata uygun şekilde yerine getirir.
• Gözlemlediği hata, usulsüzlük ve uygunsuzlukları ilgili makamlara bildirir.
• Belge ve kayıt işlemlerinde doğruluk ve tamlık ilkesine uygun davranır.

Sayıştay

• Sayıştay, 6085 sayılı Sayıştay Kanunu ve 5018 sayılı Kanun uyarınca, kamu kaynaklarının etkin, ekonomik ve verimli kullanılıp kullanılmadığını denetler.
• İç kontrol sisteminin etkinliğini ve işleyişini göz önünde bulundurarak dış denetim yapar.
• Usulsüzlük veya eksiklik tespitinde ilgili birim ve kişilere rapor düzenler.
• Sayıştay bulguları, iç kontrol sisteminin geliştirilmesinde önemli bir referans kaynağıdır.

Bu yapı sayesinde, Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı faaliyetleri hesap verebilirlik, şeffaflık ve etkin yönetim ilkelerine uygun şekilde yürütülmektedir.